此區段是 AI 伺服器、高速交換器與高階載板規格升級最直接的受惠者。富喬具玻纖紗至玻纖布垂直整合，Low Dk1、Low Dk2 與 Low CTE 占比提升、報價上調及泰國新廠已被預訂，使其屬受惠最高；須追蹤高階產品占比、毛利率與 2027 年第三季海外產能量產。台玻已布局 Low Dk1、Low Dk2、Low CTE，持續擴充高階產線並取得客戶認證，屬受惠高；關鍵在高階產能開出、實際出貨及玻纖事業對整體獲利的拉動。兩者都要留意新增供給釋放後的報價彈性。
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台股 1815富喬受惠最高
- 1. 富喬 2026 年上半年 Low Dk1、Low Dk2 與 Low CTE 特殊產品占營收約 55%，對應 AI 伺服器及高速交換器升級，能以高階產品組合改善 ASP 與獲利。
- 2. 公司具備玻纖紗至玻纖布垂直整合與自有配方能力，台灣布廠維持滿載；2026 年先進製程產能目標提升至 70%，有利在供給吃緊時穩定供貨並放大毛利。
- 3. 高階產品升級已反映在業績：2026 年上半年毛利率升至 38.1%，9 月營收 9.38 億元、年增 82.14%，歸母淨利年增 341.33%，顯示漲價與產品組合改善具實質效益。
- 4. 泰國新廠投資約 31 億元，預計 2027 年第三季量產，產品鎖定 AI 伺服器、低軌衛星及 IC 載板，初期產能已獲客戶預訂；但仍須追蹤量產良率與實際出貨。
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台股 1802台玻受惠高
- 1. 台玻已量產 Low Dk1、Low Dk2 與 Low CTE，並通過國內外客戶認證；產品對應 AI 伺服器、高速交換器及高階載板，可受惠 PCB 規格升級與高階材料需求增加。
- 2. 台玻 2026 年投入約新台幣 20 億元擴充 Low DK、Low CTE 產能，另規劃桃園及鹿港窯爐與冷修投資約 22.42 億元；高階供貨量可望增加 40%～50%，訂單能見度達 2027 年。
- 3. 高階 Low DK 與 Low CTE 已占玻纖布事業約 4 成，且 2026 年第 2 季毛利率達 23.33%、稅後 EPS 0.44 元，顯示產品組合升級正改善獲利；但平板玻璃與玻璃器皿仍可能稀釋整體受惠幅度。
