2026 年高資產族上看 12.4 萬人 掌握財富規模突破 46 兆元
玉山金攜手 KPMG 發布調研 揭示財富集中與傳承新趨勢
玉山金（2884）旗下玉山銀行與 KPMG 安侯建業共同發布《2026 台灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，預估至 2026 年，台灣資產達新台幣 1 億元以上的高資產族群將成長至 12.4 萬人，合計掌握財富規模高達 46.1 兆元，為國內規模最大的同類型研究之一。
報告同時指出，資產逾 30 億元的頂層客群約 1200 人，僅占整體高資產人口約 1%，卻掌握高達 26% 的資產規模，顯示財富集中度持續攀升。
三大財富來源浮現 科技創富世代仍活躍第一線
玉山金控董事長黃男州分析，台灣高資產族群大致可分為三類：企業家、科技創富世代，以及因不動產累積財富的家族。
其中，科技業創富一代多在 1980 年代崛起，並於 2000 年後迎來資產快速擴張期。目前多數仍活躍於事業第一線，但已開始思考事業經營與財富安排的雙軌傳承布局。
至於資產規模逾 30 億元的族群，其平均資產約達百億元水準，資源高度集中，對金融服務的整合性與專業度要求也相對提高。
七成布局海外 跨境法規與稅務成最大挑戰
在全球政經風險升溫背景下，報告顯示超過七成高資產顧客已完成或規劃境外資產配置；資產規模逾 30 億元族群中，更有約八成資產配置於海外。
不過，超過半數受訪者坦言，當地法規與稅務制度複雜，是跨境布局面臨的主要挑戰。部分家庭成員持有不同國籍，涉及全球所得課稅制度與跨境贈與、繼承規範差異，使法遵與稅務規劃難度提高。
在境外資產配置上，債券仍為主要部位，尤其美元債券因具備固定收益與相對穩健特性而受青睞。同時，愈來愈多高資產族群開始將另類資產納入核心配置，以分散傳統股債波動風險。
85％啟動傳承規劃 家族辦公室詢問度攀升
相較過往避談傳承議題的態度，此次調查顯示，包含創富一代與二代在內，已有 85% 的受訪者啟動或準備啟動財富傳承規劃，觀念從「被動繼承」轉向「主動安排」。
然而，代際差異仍是挑戰。調查指出，約 45% 的高資產族群擔心下一代在財富保全與管理能力上不足，顯示價值觀與溝通問題，仍是傳承過程中的關鍵課題。
隨著資產規模擴大與家族結構日益複雜，傳承工具也逐步升級，從傳統的股權架構、保險與信託，延伸至家族治理機制與家族辦公室架構。調查顯示，超過六成高資產顧客對設立家族辦公室持開放態度，甚至已有具體規劃。
整體而言，在地緣政治與經濟變數升高的環境下，台灣高資產族群的需求已從單一投資報酬導向，轉為整合投資、法律、稅務與家族治理的全面性策略布局。
