此族群直接受惠於汽車零組件 232 關稅調降至最高 15%，以及航太零件優惠範圍擴大。東陽以北美 AM 碰撞件為重要市場，關稅降低可同時減少客戶進口成本、改善報價競爭力與補庫存意願，屬受惠最高；帝寶同樣可望改善北美車燈接單。駐龍銷美比重高且多採 FOB 報價，關稅較能由客戶吸收，屬受惠高。後續應追蹤美國汽車維修需求、客戶庫存、關稅回溯執行與 OEM、AM 訂單分化。
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台股 1319東陽受惠最高
- 1. 東陽以北美 AM 碰撞件為核心市場，汽零輸美 232 關稅由 27.5% 降至 15%，且回溯自 2026 年 5 月 1 日，台灣與日韓歐盟競爭條件趨於一致，有利客戶降本與恢復下單。
- 2. 降稅後北美客戶補庫存已反映在營運：2026 年 7 月營收年增 22.66% 至 20.36 億元，AM 營收年增 28% 至 15.2 億元，前七月稅前盈餘年增 137%，顯示拉貨與獲利同步回溫。
- 3. 東陽為全球最大汽車 AM 塑膠件製造商，塑膠件全球市占約 70%、鈑金件約 38%，擁有逾 25,000 項品項與持續擴充的模具庫，可承接補庫需求；七股新廠預計 2026 年底完工，產能可增 10%–20%。
- 4. 東陽採 FOB 報價，關稅主要由北美客戶負擔，因此降稅對公司的直接毛利提升有限，核心效益在於改善報價競爭力與訂單量；仍須追蹤北美維修需求、庫存回補及運費風險。
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台股 6605帝寶受惠高
- 1. 帝寶以汽車 AM 車燈為主力，2025 年美國 232 關稅由原約 27.5% 降至 15% 且不疊加，直接降低北美進口商成本，改善報價競爭力與公司分攤關稅造成的毛利壓力。
- 2. 北美營收約占帝寶 33%，管理層已觀察到關稅調降後客戶開始恢復下單；經銷商低庫存若啟動提前補庫，將推升 2026 年下半年至第四季出貨與營收。
- 3. 帝寶具全球 AM 車燈領導地位，設有 8 座生產廠、6 個研發中心及 7 個配送倉，其中北美有 4 座倉庫，能以完整品項與快速交貨承接關稅改善後的維修需求。
- 4. 受惠程度仍取決於關稅優惠持續及需求回補速度；公司 2025 年曾吸收部分關稅，且面臨美國 337 專利調查、泰國廠延至 2027 年底等變數，投資人應追蹤毛利率與北美訂單是否實際回升。
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台股 4572駐龍受惠高
- 1. 美國將台灣航太零組件的鋼、鋁、銅衍生品排除於 232 加徵範圍，平均稅率約 1.12%；駐龍主攻波音機身結構件，輸美報價競爭力與接單空間因此改善。
- 2. 駐龍美國地區營收占比約 44.7%，航太長約通常約定運費與關稅由客戶負擔，且多採 FOB；因此降稅主要降低客戶落地成本，對公司毛利的直接侵蝕有限。
- 3. 公司預估波音 737 供應鏈拉貨將由每月約 30 台提升至 2027 年 48 台、2028 年 52 台；關稅不確定性下降，有助客戶補庫與產能放量。
- 4. 仁武新廠已取得使用執照，將擴充產能並導入高階製程；另承接龐巴迪前機身逾百項零件，預計約 2028 年初交貨，降稅可放大新產能接單效益。