現金和約當現金 定義：現金和可隨時變現、高流動性的短期投資票據
現金和約當現金是資產中變現性、流動性最高的項目。 其中約當現金是指短期、具高度流動性的投資票據， 隨時可轉換為定額現金、即將到期、利息變動對其價值影響少等特性， 因變現容易且交易成本低，幾乎可視為現金。 通常投資日起三個月到期或清償之國庫券、商業本票、貨幣市場基金、 可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等皆可列為約當現金。
短期投資 定義：能隨時變現且持有時間不準備超過1年的投資。
短期投資指持有時間不準備超過1年的投資，例如股票、債券、基金等。 2006年新的會計制度中將"短期投資"科目取消，改以其他科目分類取代，主要為：
1. 公平價值變動列入損益之金融資產-流動
2. 備供出售金融資產-流動
3. 以成本衡量的金融資產－流動
4. 持有至到期日金融資產-流動
5. 避險之衍生性金融資產-流動
6. 無活絡市場的債券投資－流動
因此財報狗中的短期投資由以上科目加總組成。
應收帳款與票據 定義：客戶向公司購買商品或勞務後，尚未付現的欠款賒帳
應收帳款和票據是公司給下游客戶資金上的融通，讓客戶可以先拿貨後付款。 除了讓商業金融流程加快順暢，應收帳款同時也反映下游客戶對公司的影響力：
1. 客戶佔公司營收比例高，議價能力強，可能要求的賒欠時間越長；
2. 客戶佔公司營收比例低，議價能力弱，可能要求的賒欠時間越短。

另外值得注意的是：應收帳款和票據在會計上專指因銷售活動、提供勞務而產生的賒帳， 其他非營運活動產生的欠款，例如應收利息、存出保證金等不算在內。 應收帳款有無法收回而成為呆帳的風險，在觀察企業在應收帳款收現能力時， 一般常用應收帳款週轉率、或是應收帳款收現天數做為衡量。
了解更多：買雞排懂應收帳款
存貨 定義：企業持有用於生產、服務提供的原物料、在製品、或尚未出售的制成品或商品總額
存貨就是商品製成的原物料、在製品、製成品或商品囤積。 存貨量的管理對於買賣業和製造業而言非常重要：
1. 存貨太少就沒有足夠的商品可以賣給客戶，平白浪費了可以賺錢的機會。
2. 存貨太多就可能因沒賣完、放太久而損壞，反而產生虧損吃掉盈餘。

由於存貨有毀損的風險，在觀察企業在存貨控管能力時， 一般常用存貨週轉率、或是存貨週轉天數做為衡量。
了解更多：買雞排懂存貨