現金和短投佔總資產比率 公式：(現金 + 短期投資) / 總資產 * 100%
現金和短期投資佔總資產比例越高，代表變現性高的資產比例越高， 在體質安全性上資產投動和償債能力越好。

但如果現金 + 短期投資比例高，資產週轉率長期過低或下滑， 則代表公司應用資金效率不佳，安全性有餘但獲利性不足。
應收帳款和存貨佔總資產比率 公式：(應收帳款 + 存貨) / 總資產 * 100%
應收帳款和存貨佔總資產比例 > 50~60%， 則要非常注意應收帳款收現、存貨週轉賣出是否順暢。

如果兩者比例高，應收帳款週轉率、或存貨週轉率長期過低或下滑， 則公司有呆帳損失、或打消存貨損失的疑慮。